Nuestro servicio de consultoría relacionado con Foreign Account Tax Compliance Act – FATCA y Common Reporting Standard -CRS comprende el acompañamiento, clasificación legal y aseguramiento en temas de cumplimiento efectivo de estos de marcos de información financiera.

FATCA es la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero aprobada en 2010 por el Congreso de los Estados Unidos y tiene por finalidad identificar a los contribuyentes estadounidenses con cuentas en entidades financieras extranjeras (“FFIs” por su sigla en inglés) para obtener el reporte de dichas cuentas a través de la retención en la fuente. Las entidades financieras extranjeras (FFIs) y entidades no financieras extranjeras (“NFFEs” por su sigla en inglés) están obligadas a cumplir las normas FATCA o ser objeto de medidas sancionatorias de retención en la fuente sobre determinados pagos.

CRS es el estándar para el intercambio automático de información de cuentas financieras («AEOI») desarrollado por la OCDE.